성년 자녀 5천만원 증여세 신고방법｜홈택스에서 직접 신고하기

거주자인 성년 자녀가 부모에게 현금 5천만원을 증여받았고, 최근 10년간 직계존속 증여재산공제를 사용하지 않았으며 다른 합산 대상 증여가 없다면 증여재산공제 5천만원을 적용해 납부할 증여세가 0원이 될 수 있습니다.

세금이 0원이라면 일반적으로 납부할 금액은 없지만, 증여일과 자금출처를 기록하기 위해 홈택스에서 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다. 신고 전에는 아버지와 어머니뿐 아니라 다른 직계존속에게 받은 과거 증여내역도 확인하세요.

바로 답

성년 자녀 직계존속 증여재산공제: 10년간 최대 5천만원

아버지·어머니 각각 5천만원 공제: 불가능

공제요건 충족 시 5천만원 증여세: 0원 가능

일반 증여세 신고기한: 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내

홈택스: 세금신고 → 증여세 신고 → 맞춤신고 찾기

홈택스에서 현금 증여 신고하기

1. 성년 자녀에게 현금 5천만원을 주면 증여세는 얼마인가요?

상속세 및 증여세법 제53조에 따르면 거주자인 성년 자녀가 직계존속으로부터 증여받을 때 일반 증여재산공제는 10년간 최대 5천만원입니다.

예를 들어 부모가 성년 자녀에게 현금 5천만원을 계좌이체했고, 최근 10년간 직계존속에게 받은 다른 증여가 없으며 공제요건을 모두 충족한다고 가정하겠습니다.

계산항목	금액
이번 현금 증여재산가액	50,000,000원
과거 합산 대상 증여	0원
직계존속 증여재산공제	-50,000,000원
과세표준	0원
산출세액	0원

이 사례에서는 납부할 증여세가 없습니다. 하지만 과거 증여가 있었다면 결과가 달라질 수 있습니다.

2. 성년 자녀 5천만원 공제의 정확한 조건

기본적인 공제 적용 여부를 판단할 때는 다음 사항을 확인해야 합니다.

증여받는 자녀가 증여일 현재 성년자인가?
자녀가 세법상 거주자인가?
증여자가 부모 등 직계존속인가?
최근 10년간 직계존속 증여재산공제를 사용한 적이 있는가?
과거 증여 중 이번 신고에 합산할 대상이 있는가?
혼인·출산 등 별도 공제 적용사항이 있는가?

여기서 성년 여부는 증여일 현재를 기준으로 판단합니다. 성년이 된 자녀라도 미성년 시절 받았던 증여가 최근 10년 이내라면 공제 사용내역을 확인해야 합니다.

3. 최근 10년 증여내역은 어떻게 확인하나요?

증여재산공제는 증여자별로 5천만원씩 새로 주어지는 공제가 아닙니다. 성년 자녀의 직계존속 증여재산공제는 10년간 사용한 공제액을 합산해 판단합니다.

먼저 부모와 조부모 등 직계존속에게 받은 과거 증여내역을 확인하세요.

홈택스에서 확인하기

홈택스에 증여받은 자녀 본인으로 로그인합니다.
홈택스에서 '증여세 결정정보 조회'를 검색합니다.
조회 가능한 과거 증여세 결정정보를 확인합니다.
과거 증여세 신고서와 계좌이체내역도 함께 확인합니다.
신고하지 않았던 증여가 있는지도 별도로 점검합니다.

국세청은 홈택스에서 증여세 결정정보를 제공하지만, 무신고 등의 이유로 조회되지 않는 증여재산도 합산 대상이면 신고에 반영해야 한다고 안내합니다.

따라서 홈택스 조회 결과가 없다는 이유만으로 과거 증여가 전혀 없었다고 단정하지 마세요.

4. 아버지 5천만원, 어머니 5천만원씩 주면 어떻게 되나요?

아버지와 어머니가 각각 5천만원을 증여했다고 해서 성년 자녀에게 기본 증여재산공제가 1억원 생기는 것은 아닙니다.

일반적인 직계존속 증여재산공제는 10년간 합계 5천만원입니다.

예시: 같은 10년 기간에 부모가 각각 5천만원 증여

아버지 증여 5천만원
+ 어머니 증여 5천만원
= 총 증여 1억원

기본 직계존속 증여재산공제는 합계 5천만원 한도입니다.

공제 후 남는 금액이 발생하므로 증여세 계산이 필요합니다.

다만 과거 증여재산의 합산, 증여시기, 이미 납부한 세액 등은 별도로 계산해야 합니다. 두 번의 증여를 무조건 하나의 단순 계산식으로 처리하지 마세요.

5. 증여일은 언제인가요?

이번 글처럼 부모가 자녀 계좌로 현금을 이체해 증여한 경우에는 실제 증여가 이루어진 날짜를 확인해야 합니다.

계좌이체일과 자녀 계좌의 입금내역을 우선 확인하고, 별도 계약이나 특수한 사정이 있다면 실제 재산 취득시기를 검토하세요.

예를 들어 2026년 10월 14일에 현금 5천만원을 증여했다면 일반적인 신고기한 계산의 기준이 되는 달은 2026년 10월입니다.

6. 증여세 신고기한은 언제까지인가요?

일반적인 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

예시

증여일: 2026년 10월 14일

증여일이 속하는 달의 말일: 2026년 10월 31일

일반 신고기한: 2027년 1월 31일

다만 2027년 1월 31일은 일요일이므로, 일반적인 기한 연장 규정에 따라 다음 날인 2027년 2월 1일까지 신고할 수 있습니다.

실제 신고할 때는 홈택스에서 신고기한과 신고유형을 다시 확인하세요.

7. 홈택스 신고 전에 준비할 것

증여받은 성년 자녀의 홈택스 로그인 수단
증여자의 주민등록번호
증여일
증여받은 금액
증여자와 수증자의 관계
부모 계좌 출금내역과 자녀 계좌 입금내역
과거 10년 증여내역
필요한 경우 가족관계 확인자료
증여계약서가 있다면 해당 문서

신고는 원칙적으로 증여받은 자녀를 기준으로 진행합니다. 부모가 돈을 보냈다는 이유로 부모 본인의 증여세 신고로 처리하지 않도록 주의하세요.

8. 홈택스에서 현금 5천만원 증여세 신고하는 실제 순서

국세청이 2025년 11월 공개한 '현금 증여 간편신고' 안내를 기준으로 작성한 절차입니다.

STEP 1. 홈택스에 로그인합니다

국세청 홈택스 접속하기

증여받은 성년 자녀 본인으로 로그인하세요. 국세청은 맞춤신고 찾기 및 자동채움 서비스 이용 시 간편인증 또는 공동인증서 등 인증 로그인을 안내합니다.

STEP 2. 증여세 맞춤신고 찾기로 이동합니다

공식 안내 메뉴 경로

세금신고 → 증여세 신고 → 맞춤신고 찾기

현금만 증여받은 일반적인 사례라면 국세청이 안내하는 현금 증여 간편신고 경로를 이용할 수 있습니다.

STEP 3. 증여일과 증여자 정보를 입력합니다

증여받은 날짜와 증여자의 주민등록번호를 입력합니다.

조회 버튼을 선택해 증여자와의 관계를 확인하고, 연락처 및 거주자 여부를 입력합니다.

성년 자녀가 부모에게 증여받은 일반적인 사례라면 실제 관계에 맞게 선택하세요.

STEP 4. 현금증여 여부를 선택합니다

국세청 공식 안내에서는 '현금만 증여받았나요?'라는 질문에 현금만 증여받은 경우 '예'를 선택하도록 안내합니다.

이번 증여가 현금 5천만원뿐이라면 해당 항목을 선택하고 증여받은 금액 50,000,000원을 입력합니다.

STEP 5. 증여세 대납 여부를 확인합니다

증여자가 증여세를 대신 납부하는 경우에는 해당 금액이 추가 증여재산가액에 포함될 수 있습니다.

국세청은 대납하는 경우 '증여세 포함 계산하기'를 사용하도록 안내합니다.

이번 사례처럼 공제 적용 후 세액이 0원이고 별도 세금 대납이 없다면 실제 사실관계에 맞춰 입력하세요.

STEP 6. 계산 결과를 반영합니다

계산된 세액을 확인하고 '반영하기'를 선택한 다음 '증여세 정기 신고하기'로 이동합니다.

단순 사례라면 증여재산가액 5천만원과 증여재산공제 5천만원이 반영돼 과세표준과 세액이 0원이 되는지 확인합니다.

STEP 7. 과거 10년 증여 합산 여부를 확인합니다

과거 합산 대상 증여가 있다면 신고내용 작성화면에서 증여재산가산액 '입력/수정'을 선택하고 '10년이내 증여 합산신고 대상 불러오기'를 확인합니다.

과거 증여가 화면에 나타나지 않더라도 실제로 존재했다면 누락하지 마세요.

이때 증여재산공제의 10년 사용한도와 과거 증여재산가산액은 서로 다른 항목이라는 점을 기억하세요.

STEP 8. 공제액과 최종 세액을 검토합니다

성년 자녀의 일반 직계존속 증여재산공제는 10년간 최대 5천만원입니다.

최근 10년간 이미 공제받은 금액이 있다면 남은 공제액만 적용해야 합니다.

홈택스 계산 결과가 예상과 다르다면 공제금액을 임의로 수정하기보다 과거 증여와 합산대상 여부를 다시 확인하세요.

STEP 9. 신고서를 제출합니다

국세청 공식 안내에 따르면 신고내용을 확인한 뒤 '이대로 신고하기'를 선택합니다.

증여재산공제 관련 주의사항을 확인하고 신고서를 저장한 뒤, 납부할 세액과 안내사항을 검토합니다.

마지막으로 '신고서 제출하기'를 선택하면 전자신고 제출 절차가 완료됩니다.

단순히 신고서를 저장한 상태와 최종 제출한 상태를 혼동하지 마세요.

9. 어떤 증빙자료를 준비해야 하나요?

현금증여에서는 실제로 부모가 자녀에게 돈을 이전했다는 사실을 확인할 수 있는 자료가 중요합니다.

부모 계좌의 이체확인증 또는 출금내역
자녀 계좌의 입금내역
증여일과 금액을 확인할 수 있는 자료
증여계약서가 있는 경우 해당 계약서
가족관계 확인이 필요한 경우 관련 증명서
과거 증여가 있다면 신고서·납부자료 등

모든 자료가 모든 신고에서 일률적으로 필수 첨부되는 것은 아닙니다. 실제 홈택스의 증빙서류 제출 안내에 따라 필요한 자료를 첨부하고, 나머지 증빙도 보관하세요.

10. 신고가 끝났는지 확인하는 방법

홈택스에서 '신고서 제출하기'를 선택한 뒤에는 정상적으로 접수됐는지 확인해야 합니다.

홈택스에서 증여세 신고내역 또는 접수내역을 확인합니다.
이번 증여일과 수증자 정보가 맞는지 확인합니다.
증여재산가액 5천만원이 정확히 반영됐는지 확인합니다.
증여재산공제와 최종 납부세액을 확인합니다.
신고서와 접수증을 저장합니다.
필요한 증빙자료 제출 여부를 확인합니다.

전자신고가 접수됐다는 사실과 세무서가 모든 신고내용을 최종적으로 인정했다는 사실은 다릅니다. 향후 확인 요청에 대비해 이체자료와 신고내역을 함께 보관하세요.

11. 증여세가 0원인데도 신고해야 하나요?

공제 적용 후 납부할 증여세가 0원인 경우에는 실제 납부할 세금이 없습니다.

국세청의 세금절약 안내에서도 증여재산가액이 공제액에 미달해 납부할 세금이 없는 경우 신고하지 않았다고 해서 그 자체로 납부세액에 대한 가산세가 발생하지 않는다는 취지로 설명하고 있습니다.

다만 세금이 없다는 이유만으로 증여 사실을 기록할 필요도 없다는 뜻은 아닙니다.

증여일, 금액, 증여자, 공제 사용내역을 명확하게 남기기 위해 신고하는 것이 실무적으로 유용할 수 있습니다.

특히 향후 주택구입자금 등 자금출처를 설명해야 할 상황에 대비하려면 계좌이체 자료와 신고내역을 함께 보관하는 편이 좋습니다.

12. 자주 틀리는 부분

아버지와 어머니에게 각각 5천만원 공제를 적용하는 경우

직계존속 증여재산공제는 부모별 독립 공제가 아니라 10년간 누계 한도입니다.

성년이 됐으니 미성년 시절 공제내역을 무시하는 경우

최근 10년 이내의 공제 사용내역은 성년 여부와 관계없이 확인해야 합니다.

과거 증여가 홈택스에 보이지 않으니 없다고 판단하는 경우

무신고 증여 등은 조회되지 않을 수 있습니다. 실제 거래내역을 별도로 확인해야 합니다.

부모 명의로 로그인해 수증자 신고를 하려는 경우

증여세는 원칙적으로 재산을 증여받은 수증자가 신고·납부하는 세금입니다. 신고주체를 확인하세요.

신고서를 저장하고 제출을 끝냈다고 생각하는 경우

마지막 '신고서 제출하기'까지 완료하고 접수내역을 확인해야 합니다.

13. 직접해결의 생각｜세금이 0원인 것보다 중요한 것은 10년 기록입니다

직접해결이라면 성년 자녀에게 현금 5천만원을 증여할 때 '세금이 0원인가'만 확인하고 끝내지 않겠습니다.

먼저 최근 10년 동안 부모와 조부모 등 직계존속에게서 받은 증여를 확인하고, 이미 사용한 공제금액을 정리하겠습니다.

그다음 이번 증여일과 금액을 확정하고 홈택스에서 신고서를 작성하겠습니다.

세액이 0원이라도 신고를 해두는 이유는 세금을 줄이기 위해서라기보다, 언제 누구에게 얼마를 증여받았는지 기록을 남기기 위해서입니다.

반대로 공제한도를 이미 사용했는데도 '5천만원까지 무조건 비과세'라고 생각하는 것은 피해야 합니다.

직접해결의 판단 순서

최근 10년 증여 확인
↓
사용한 공제금액 확인
↓
이번 증여일·금액 확인
↓
홈택스 현금증여 신고
↓
신고서·이체증빙 보관

증여세 신고에서 중요한 것은 5천만원이라는 숫자 자체보다 그 공제를 실제로 사용할 수 있는 상태인지 확인하는 것입니다.

14. 자주 묻는 질문

Q. 성년 자녀에게 현금 5천만원을 주면 무조건 증여세가 없나요?

아닙니다. 거주자 여부, 최근 10년 공제 사용내역, 과거 증여 합산 여부 등을 확인해야 합니다. 조건을 충족하면 세액이 0원이 될 수 있습니다.

Q. 증여세가 0원이어도 신고할 수 있나요?

네. 홈택스에서 증여세 신고를 진행할 수 있습니다. 증여 사실과 공제 사용내역을 남기기 위해 신고하는 것이 유용할 수 있습니다.

Q. 부모가 각각 5천만원씩 주면 1억원까지 공제되나요?

아닙니다. 일반 직계존속 증여재산공제는 성년 자녀 기준 10년간 합계 5천만원입니다.

Q. 10년 전에 미성년자로서 증여받은 돈도 확인해야 하나요?

네. 이번 증여일 전 10년 이내에 공제받은 금액이 있는지 확인해야 합니다. 성년이 됐다는 이유만으로 공제 사용내역이 자동으로 초기화되지는 않습니다.

Q. 현금증여 신고는 부모가 하나요, 자녀가 하나요?

원칙적으로 증여받은 자녀가 수증자로서 신고합니다. 부모가 신고를 도와주는 경우에도 실제 신고주체와 증여자·수증자 정보를 정확히 확인해야 합니다.

Q. 현금 5천만원을 여러 번 나누어 이체하면 어떻게 되나요?

각 증여의 날짜와 금액을 확인하고 10년 공제 사용내역 및 과세가액 합산 여부를 판단해야 합니다. 여러 번 나누어 이체했다고 공제한도가 새로 생기는 것은 아닙니다.

Q. 신고기한을 놓쳤다면 어떻게 하나요?

홈택스는 기한후 신고도 지원합니다. 과거 증여와 실제 납부세액이 있는지 확인하고, 필요한 경우 국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 문의하세요.

15. 미성년 자녀·혼인 증여는 별도로 확인하세요

이번 글은 성년 자녀에게 일반적인 현금 5천만원을 증여하는 경우를 설명했습니다.

미성년 자녀는 기본 직계존속 증여재산공제 한도가 다릅니다.

미성년 자녀 2,000만원 증여세 신고방법｜홈택스에서 직접 신고하기

혼인 관련 증여는 일반 증여재산공제와 별도의 추가 공제요건을 검토해야 합니다.

결혼자금 1억5천만원 증여세 신고방법｜혼인 증여재산공제 조건부터 홈택스 신고까지

16. 최종 신고 체크리스트

증여일 현재 자녀가 성년인지 확인했다.
자녀의 세법상 거주자 여부를 확인했다.
최근 10년 직계존속 증여내역을 확인했다.
이미 사용한 증여재산공제 금액을 확인했다.
부모 각각 별도 5천만원 공제가 아니라는 점을 확인했다.
현금 계좌이체일과 금액을 확인했다.
신고기한을 확인했다.
자녀 명의로 홈택스에 로그인했다.
현금증여 맞춤신고를 작성했다.
과거 합산 대상 증여를 확인했다.
공제액과 최종 세액을 검토했다.
신고서 제출을 완료했다.
신고내역과 이체증빙을 보관했다.

성년 자녀 5천만원 증여

10년 증여내역 확인
↓
공제 가능금액 확인
↓
홈택스 현금증여 신고
↓
접수증·이체내역 보관

홈택스 증여세 신고하기

※ 2026년 10월 14일 기준 국세청의 현금 증여 간편신고 안내와 상속세 및 증여세법을 바탕으로 작성했습니다. 본문 계산은 거주자인 성년 자녀의 일반 현금증여를 가정한 단순 사례입니다. 과거 증여, 비거주자, 혼인·출산 공제, 특수한 거래관계 등은 별도 검토가 필요합니다.